补提固定资产折旧怎么做分录?
编辑：阳江恒企会计培训学校时间：2019-07-24
答:跨年度补计提折旧的,应由以前年度损益调整进行处理,具体分录如下:
1、补计累计折旧
借:以前年度损益调整-补提折旧XXX
贷:累计折旧-XX固定资产XXX
2、结转上一年度利润分配
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整-补提折旧XXX
3、调整应纳所得税额
借:所得税-汇算清交
贷:以前年度损益调整-汇算所得税XXX
借:以前年度损益调整-汇算所得税XXX
贷:利润分配-未分配利润
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